Прокуратура Центрального района города Тольятти разъясняет. Необходимо ли индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, оказывающим бухгалтерские или юридические услуги, исполнять требования Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»?

На вопросы
отвечает прокурор Центрального района города Тольятти Рамис Сабирзянов.

Да, такие юридические лица обязаны исполнять требования
Федерального закона № 115-ФЗ, но в конкретных случаях.

Если такие предприниматели осуществляют от имени или
по поручению своего клиента сделки с недвижимым имуществом; управление
денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; управление
банковскими счетами или счетами ценных бумаг; привлечение денежных средств для
создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими; создание
организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также
куплю-продажу организаций.

А что
понимается под формулировкой «обеспечение деятельности» организации?

По смыслу закона юридическое обеспечение включает, например,
организацию деятельности общества, разработку и анализ учредительных и других
документов, консультационные услуги по профильному законодательству, анализ и
составление договоров и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых
обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере отраслей
права и т.д.

Бухгалтерское обеспечение деятельности являет собой профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности, организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности и др.